2023所得税第一季度预缴，主表填报(1)。
现在袁姐结合会计报税诉查手册，为大家讲授一下2023年第一季度企业所得税预缴时候，主表的填报。
首先咱们来看这主表，从整体来看分为三大部份内容。第一部份内容是，这个模块是基本信息。第二部份内容是最重要的内容，是这个部份是税款的计算。第三个部份是有境外机构的企业需要填写的分支机构汇总的一个计算。大部份企业不存在这类情况，所以咱们主要给大家讲授一下，第一个部份以及第二个部份。
咱们先讲授一下第一个模块基本信息。首先来看税款所属期，正常情况下，第一个季度天蝎。2023年1月1日至2023年3月31日。有两种特殊情况。第一种情况是中间开业，比如2023年2月2日开业。这第一季度税管搜寻期就是2023年2月2日至2023年3月31日。第二种特殊情况是中间休止经营，例如2023年2月2日终止经营。
税款搜寻期，2023年1月1日至2023年2月2日，纳税人统一社会信用代码。然后这里纳税人名称填写，营业执照上所载入的纳税人的全称。现在咱们继续往下看这预缴方式，勾选按实际利润预缴。然后企业类型勾选一般企业。
这里跨省总机构行政区划，这类情况合适于总机构在外省的分支机构，咱们选一下总机构所在的省分行政区划，继续往下看从业人数。这寄出是2023年1月1日，这个时间节点的从业人数。然后这资产总额他这个单位是万元，咱们这个数寄出就照，抄2023年资产负债表。上月初的1月1日的资产总额，是2023年3月31号的资产负债表的资产总额。这个具体这个平均值是如何算，这有一个季度平均值，这是系统自动计算出来的，不用咱们人为的去计算。咱们只要把这四个数填对就能够了。
这两个10点的从业人数，咱们可以从咱们个税申报系统的个税的申报人数来获取。如果咱们单位有劳务差遣的人员，咱们还要在个税系统这个基数上，要加之劳务差遣的人数，形成咱们寄出寄没的实际人数。
接着往下看国家限制或制止行业这里勾选否。
小型微利企业，这个是系统依据从业人数，资产总额以及预缴税款自动勾选出来的，不用人工的来选择。
往下看福报事项名称。这类情况是由扶贫捐赠以及新冠捐赠，和有软件集成电路的企业，来依据相应的政策照实的来填报。
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